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索引号 : 003277953/201901-00026 信息分类:审计结果/审计
发布机构:和县审计局 生成日期:2018-12-29
文  号: 发文日期:
生效时间: 废止时间:
名  称:和县2012年中小河流治理项目姥下河(丰山河口至蔡村段)工程竣工决算审计报告
关键词 :工程竣工决算审计报告   信息来源:和县审计局
内容概述: 浏览次数:28

和县2012年中小河流治理项目姥下河(丰山河口至蔡村段)工程竣工决算审计报告

 

 根据《中华人民共和国审计法》第二十二条以及县政府批示,和县审计局派出审计组对和县2012年中小河流治理项目姥下河(丰山河口至蔡村段)工程竣工决算进行了审计,审计的主要内容包括项目建设管理情况、竣工决算编制情况、资金使用和管理情况等。和县姥下河治理工程建设管理处对所提供资料的真实性和完整性负责。和县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、项目基本情况

(一)项目概况

姥下河位于和县功桥、历阳、西埠、姥桥4个镇区境内,流域面积278.27km2,其中山丘区面积58.42km2、圩区面积219.85km2。流域内总人口14.6万人,耕地面积24.6万亩,其中圩区耕地面积19万亩、山丘区耕地面积5.6万亩。丰山河口至姥下河闸段称姥下河,河道通过姥下河闸与长江相通,主河道全长14km。

项目实施前,姥下河(丰山河口至蔡村段)堤防防洪标准不足,大部分河段出现了“里沟外河”现象,同时,堤防上部分涵闸建设年代久远,结构老化、闸底板沉降不均产生错缝,既影响涵闸的正常运用,又对大堤的安全构成一定威胁,为确保人民生活安全和地区经济发展,急需对堤防及涵闸进行加固处理。

(二)项目批复情况

和县姥下河(丰山河口至蔡村段)于2012年11月13日经安徽省水利厅皖水基[2012]408号文批复,工程概算总投资3305.70万元,其中:建筑工程2103.27万元、机电设备及安装工程9.49万元、金属结构设备及安装工程6.67万元、临时工程125.74万元、独立费用247.41万元、基本预备费125.47万元、环保、水保51.94万元、征地移民投资635.70万元。

该项目的主要建设内容为:堤防加高培厚10.8km;填塘固基10.13km;穿堤涵拆除封堵2座,拆除重建2座,加固1座;新建防汛道路5.4km。

二、项目建设管理情况

(一)项目法人组建情况

2012年11月7日,马鞍山市水务局以马水文〔2012〕111号文《关于和县姥下河治理工程项目法人组建方案的批复》同意项目法人组建方案,2012年11月16日,县政府以和政函〔2012〕93号文《关于和县姥下河治理工程项目法定代表人的批复》同意法定代表人方案。项目法人对项目的建设管理、工程质量、工程进度、资金管理以及安全生产等全面负责。

(二)项目各参建单位

设计单位:合肥工业大学建筑设计研究院。

测绘单位:安徽友诚测绘科技有限责任公司。

勘察单位:巢湖市水利勘测院。

监理单位:江苏河海工程建设监理有限公司。

质量监督单位:和县水利工程质量监督站。

施工单位:驷马山水利水电建筑安装有限公司、安徽省长江河道工程有限责任公司。

审计单位(价款结算审计):安徽恒信滕达项目管理咨询有限公司。

(三)招投标情况

2012年9月21日委托安徽科源工程建设招标代理有限责任公司在安徽省水利工程招标信息网上发布施工和监理招标公告。2010年10月30日在合肥召开了土建、监理标评标会,确定了中标单位。

(四)合同管理

和县姥下河治理工程(丰山河口至蔡村)按照规定实行了合同管理制度,项目法人依法与设计、施工、监理等单位都签订了合同。

三、资金计划下达及到位情况

安徽省财政厅、安徽省水利厅以财建[2012]1756号文批复中央投资1282万元、省级投资427万元。后于2015年7月23日安徽省发改委、安徽省财政厅、安徽省水利厅以皖发改投资 [2015]377号文对中央投资、省级投资和市县投资进行了调整。其中:工程部分投资2670万元,由中央投资1602万元、省级投资534万元、市县投资534万元。征地移民补偿投资635.70万元,根据和县人民政府和政函[2012]46号,由地方政府自筹解决。

截至审计日,项目累计到位资金2936.22万元,其中:中央财政预算内专项资金1282万元,省级资金534万元,市县配套资金1120.22万元

四、项目基本建设支出情况

该项目送审基本建设支出 3152.57万元,审定支出3092.60万元,其中:工程支出送审2415.63万元,审定支出2360.57万元,净核减55.06万元;待摊投资送审736.95万元,审定支出为732.03万元。

基本建设支出情况表

单位:元

序号

建设成本名称

送审数

核减数

审定数

备注

建筑安装工程投资

24156279.1

550561.15

23605717.95

 

1

施工1标

12901373.25

295639.20

12605734.05

安恒造咨(2015)276号

2

施工2标

11254905.85

254921.95

10999983.90

安恒造咨(2015)104号

待摊投资

7369459.61

49209.07

7320250.54

 

 

合计

31525738.71

599770.22

30925968.49

 

    五、项目竣工财务决算审计情况

    截至审计日,该项目送审的资金来源数和占用数均为3204.37万元,审定数3092.60万元,其中:资金来源数为基建拨款2936.22万元,应付工程款6.61万元,其他应付款149.76万元〔包括应付姥下河(丰山河口至蔡村)工程质保金111.03万元和应付待摊费用38.73万元〕;资金运用为建安投资2360.57万元,待摊投资732.02万元。项目竣工财务决算资金平衡表详见附表一。

六、审计评价

该项目概算批复为3305.70万元(含征地移民投资635.70万元),决算送审投资为3152.57万元,审计确定完成投资3092.60万元,较概算节约213.10万元。项目概算执行情况详见下表。

                    概算执行情况表

                                          单位:万元

建设成本名称

批准概算

送审投资

调整数

审定投资

审定较概算增加

1、建筑工程

2103.27

2415.63

55.06

2284.26

180.99

2、机电设备及安装工程

9.49

0.23

-9.26

3、金属结构设备及安装工程

6.67

6.48

-0.19

4、临时工程

125.74

69.60

-56.14

5、独立费用

247.41

391.82

4.93

386.89

139.48

6、预备费

125.47

0

0

0

-125.47

7、环保、水保

51.94

0

0

0

-51.94

8、征地移民投资

635.70

345.13

0

345.13

-290.57

总投资

3305.70

3152.58

 56.74

3095.84

-213.1

    七、审计结果

(一)项目总投资审计结果

经审计,该项目总投资为3092.60万元,其中:建设工程投资2360.57万元,待摊投资732.02万元。

1、建安工程投资2360.57万元,审计确认数为2360.57万元;建安工程由和县审计局委托安徽恒信滕达项目管理咨询有限公司进行审核,并已出具审计报告。

2、待摊投资732.03万元,主要有:(1)建设单位管理费13.30万元;(2)工程监理费38万元;(3)勘测费5万元;(4)设计费68.81万元;(5)征迁费345.13万元;(6)预提质量检测费3.39万元;(7)土方费232.90万元;(8)预提竣工决算审计等费用14.50万元;(9)测绘费4.50万元;(10)利息收入-3.25万元。         

(二)项目资金支出审计结果

截至2016年10月31日,已支付资金合计2939.46万元。 建安工程投资账面支出2242.92万元,支付比例为95%。待摊投资账面支出696.54万元,支付比例为94.73%。

(三)项目概算执行审计分析

该工程概算批复投资3305.70万元(含征地移民投资635.70万元),审计确定完成投资3092.60万元,较概算节约213.10万元,综合节约概算比例为6.44%,

八、财务管理及竣工决算编制情况

(一)该项目设置会计机构,配备专门的财务人员,按照《国有建设单位会计制度》进行核算和管理,项目资金专款专用。

(二)该项目竣工决算的编制符合《水利基本建设项目竣工编制规程》要求。

九、审计发现的主要问题

(一)项目存在资金缺口

截至审计日,项目法人实际到位资金2936.22万元,其中:中央财政资金1282万元,省级财政资金514万元,地方配套资金1120.22万元,项目审定的投资额为3092.60万元,项目资金缺口156.38万元。截止审计日,本项目的工程款基本付清,预留工程额5%的质保金待竣工验收结束一年后支付,尚有部分设计、监理费用尚未支付。

(二)超概算的建筑工程无相关批复

建筑工程投资中批准概算2103万元,送审投资2415万元,审定投资2284万元,超概算部份181万元系增加了合同工程量,未见项目法人的合同变更情况说明或批复文件。

(三)未取得上级单位批复

本次工程发生的勘察费用无招投标手续,设计费用二次流标后,由项目法人指定,未见项目法人向上级部门请示文件及相关批复文件。        

(四)部分委托服务合同条款不清

1、与合工大建筑设计研究院签订的设计合同,未注明签订时间,无法比对付款时间是否和合同约定付款时间一致。

2、与安徽友诚测绘科技公司签订的测绘合同,未约定测绘范围,无法认定是否全部用于此项目。

(五)质保金预留不足

建安工程1、2标段审定工程造价总额为2360.57万元,根据合同约定质保金应预留工程总造价的10%,应预留236万,账面实际预留质保金111.03万元,少预留 124.97万元。

(六)项目法人拨付至各乡镇的征迁费,镇财政均未能按各项目归集记账,征迁费混合记账,账面上无法完整反映每一个项目征迁费用的收取发放情况。

十、审计建议

(一)完善相关超概算批复手续

建设单位应就超概算的建设工程(或合同变更部份)向上级主管部门报告,及时补充相关批复手续。

(二)完善指定设计单位的批复手续

建议项目法人就设计服务采购事项向上级部门进行请示,按照规定取得有关批复文件。

(三)完善相关合同

建设单位应针对发现的合同问题进行整改,合同条款不完善的应当及时完善。

(四)建设单位在今后的项目建设管理过程中应当严格按照合同及相关规定预留质保金。

(五)建议县水务局加强征迁费监管,拨付至各乡镇的征迁资金,项目法人应设立征迁明细台账,以确保征迁资金按时按实发放,保证各项目支出的准确性、完整性。

 

 

 

 

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